企業簡介
公司沿革 營業概況 公司組織架構與經營團隊 企業社會責任
公司治理
重要公司內規 董事會 內部稽核
財務資訊
每月營收報告 財務報告 年報
股東專欄
股東會 股價資訊 股利資訊 重大訊息 利害關係人專區 投資人活動訊息
投資人專區

內部稽核

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置專任稽核人員共計1名,負責評估公司內部控制制度之有效性。本公司內部稽核主管之任免,經提報至董事會核定;內部稽核人員之考評與薪資報酬,經簽報董事長核定。

內部稽核之目的在協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果與效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。

內部稽核單位依稽核計畫執行工作,此稽核計畫依風險評估結果擬訂並經審計委員會及董事會通過;內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場確實執行其職務,並定期或必要時向審計委員會及董事會報告稽核業務。

內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,報告審計委員會及董事會。


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
一. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(一) 獨立董事與會計師之溝通情形:
1. 本公司年度財務報告,審計委員會於財務報告審核前,事先提供簽證會計師就查核結果及查核意見說明。年度並寄發書面溝通事項函,報告查核風險,查核關鍵事項及必要說明事項。
2. 本公司每年定期評估聘任會計師之獨立性,每年度取得委任簽證會計師出具之獨立性聲明書供審計委員會及董事會審議。
(二) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:
1. 本公司稽核單位定期將各項內部稽核報告送交獨立董事、與獨立董事定期召開會議,並提董事會報告。
2. 平時稽核主管得視需要直接以電子郵件、電話或會面方式與獨立董事溝通。

二、獨立董事與內部稽核溝通情形摘要如下表:
日期: 108年11月5日
溝通方式: 審計委員會
溝通對象:(1)本公司稽核主管 (2)本公司會計主管
溝通事項:108年第三季稽核業務執行情形
溝通結果: 同意洽悉